Данный договор представляет собой межправительственное соглашение, призванное не допустить неограниченное налогообложение одного и того же дохода в нескольких государствах.

Между Израилем и Германией существуют договоренности в отношении налогообложения еще с 1962 года, но ввиду многочисленных изменений в экономике за эти годы возникла необходимость в подписании нового договора.

Он основан на принципах соглашения ОЭСР и устанавливает размер налога на получаемый процент, дивиденды, недвижимое имущество, капитал и прочее.

Основной целью договоров об избежании двойного налогообложения является содействие международной торговле и инвестированию путем уменьшения налоговых барьеров, препятствующих свободному международному обмену товарами и услугами.